黄铺中学财务管理制度

2016-07-15

一、贯彻执行国家相关法律法规和财务规章制度，管好、用好经费。

二、按上级要求，从实际出发，做好年初预算、年终决算工作，以确保经费有计划运行。

三、学校坚持按规收费，实行公示制度，使用财务部门规定的统一收据，一切收入归口管理，上缴县会计结算中心账户。

四、一切收、支有凭证发票，严格执行财税部门的要求。

五、财务实行一个账户，一本总账，一支笔审批。收支两条线管理。

六、日常财务管理支出实行“备用金”报账制。“备用金”由会计支取，交出纳管理使用，每一张报销发票手续要齐全，应有三人或三人以上签字(经办人、审核人、分管校长、审批人)方可入账，财产类发票经财产保管员签字方可报销。任何人不得以任何理由挪用公款，公派出差费用较大时需临时借款的，要经校长批准，出差回校三日内结清账目。财务室要严格控制现金支出，一千元以上支出一般采用转账支付。

七、完善教师工资、津贴定时发放制度，国拨工资在每月10日前签发；学校自有资金发放的各种津补贴在每月30日前发放。

八、建立个人工资档案。每月签发的工资、津补贴分人分项打印发至个人；每次工资调整时应及时并记入档案。

九、财务应做到月结、期报、年核，每月小结收支情况，将会计报表、银行兑账单报送校长审阅。每学期汇报财务运行情况，每学年进行一次财务稽核。

十、强化工作纪律，坚持规范操作，做到账款分离。主管、会计、出纳三分离，增加收支的透明度。

十一、财务人员要妥善保管好印签、条据和现金。大宗现金要当日存入银行。

十二、财务人员必须廉洁奉公，忠于职守，坚持原则，搞好服务。

十三、加强对财务工作的领导和民主监督，提高财务透明度，每学年由理财小组审核财务账目，实行民主理财。

十四、加强经费使用的计划性。

常规性开支、人员工资、津贴、劳保福利、办公生活用品，按拟定的制度执行。

非常规性开支（零星工程、维修、设备购置、主要活动经费等），根据学校实际需要，由各部门制订经费开支计划，交总务处汇总拟定预算方案向分管校长及校长汇报后，提交行政会议审批。

购买物品由各处室填写申报表，处室主任签字后申报，一千元以下由分管校长审核，校长审批；一千元以上由行政会议审批。所有采购活动都必须由总务处办理，总务处采购物品时，必须两人同行，要遵守保证质量、价格优惠的原则。

十五、出差补助标准：

按照黄铺中学车旅费管理办法执行。